華林證券涉仲裁案業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)被警示   自營收入降130%拖累凈利降九成

長江商報消息 ●長江商報記者 徐佳

華林證券（002945.SZ）因業(yè)績預(yù)告披露問題收監(jiān)管罰單。

日前，華林證券披露公司收到西藏證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書，因業(yè)績預(yù)告歸母凈利潤與修正后的歸母凈利潤存在較大差異，且公司延遲披露《裁決書》，西藏證監(jiān)局決定對華林證券、公司董事長林立、總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)朱松采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案。

長江商報記者注意到，華林證券此次因業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確被罰，與紅博會展仲裁案相關(guān)。今年2月末，華林證券披露公司收到上海國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會出具的《裁決書》，根據(jù)仲裁結(jié)果，華林證券需償還申請人大連銀行的本金損失2.28億元。

除了紅博會展仲裁案影響之外，華林證券自身經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)也并不理想。年報顯示，2023年，華林證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10.15億元，同比減少27.38%；凈利潤3168.61萬元，同比減少93.18%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（扣非凈利潤，下同）為2.03億元，同比減少52.87%。

其中，作為2023年券商業(yè)績的“勝負(fù)手”，華林證券自營業(yè)務(wù)收入-4248.37萬元，較上年同期的1.43億元減少129.66%。此外，公司財富管理、投行業(yè)務(wù)收入分別下降5.98%、39.33%。

公司及三大高管齊被罰

涉及紅博會展仲裁案，華林證券因業(yè)績預(yù)告前后存在較大的差異被罰。

資料顯示，華林證券為“紅博會展信托受益權(quán)資產(chǎn)支持專項計劃”管理人。2017年9月，大連銀行認(rèn)購了“17紅博04”“17紅博05”和“17紅博06”資產(chǎn)支持證券。由于該專項計劃服務(wù)機(jī)構(gòu)哈爾濱紅博會展購物廣場有限公司未能及時、足額向?qū)ｍ椨媱澅O(jiān)管賬戶歸集基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，特定原始權(quán)益人哈爾濱工大高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)股份有限公司未履行信托貸款還款義務(wù)和差額支付義務(wù)，擔(dān)保人哈爾濱工大集團(tuán)股份有限公司未履行保證責(zé)任，導(dǎo)致案涉專項計劃于2018年10月8日未能按期完成收益分配，觸發(fā)專項計劃違約條款。

因?qū)ι鲜鰧ｍ椨媱澾`約責(zé)任存在爭議，大連銀行于2022年5月對華林證券提起仲裁。

今年2月末，華林證券披露公司收到上海國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會出具的《裁決書》。根據(jù)仲裁結(jié)果，華林證券需償還申請人大連銀行的本金損失2.28億元。

在今年1月末發(fā)布業(yè)績預(yù)告時，該仲裁事項尚未裁決，且因?qū)ｍ椨媱澋牡讓淤Y產(chǎn)真實(shí)存在，哈爾濱紅博會展購物中心正常運(yùn)營，底層資產(chǎn)處置已獲得進(jìn)展，且評估價值高于仲裁標(biāo)的金額，華林證券預(yù)計因仲裁事項導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出的可能性較小。

直至收到上述《裁決書》之后，華林證券根據(jù)應(yīng)償還大連銀行的本金損失確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，同步考慮相應(yīng)稅金的影響，并結(jié)合經(jīng)營情況調(diào)整2023年度的部分預(yù)提業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，對2023年的凈利潤進(jìn)行調(diào)減。

根據(jù)西藏證監(jiān)局出具的《行政監(jiān)管措施決定書》，華林證券業(yè)績預(yù)告中未考慮紅博會展仲裁案存在的風(fēng)險跡象、未準(zhǔn)確計提業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，導(dǎo)致2023年年報業(yè)績預(yù)告歸母凈利潤1.72億至2.18億元與2023年業(yè)績預(yù)告修正公告中歸母凈利潤0.25億至0.37億元存在較大差異，違反了相關(guān)規(guī)定。

不僅如此，西藏證監(jiān)局還指出，華林證券在2024年2月18日收到上海國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會《裁決書》后，遲至2024年2月27日才進(jìn)行披露，違反了相關(guān)規(guī)定。林立作為公司董事長、朱松作為公司總經(jīng)理、謝穎明作為公司董事會秘書，對上述行為負(fù)有主要責(zé)任。

西藏證監(jiān)局決定，對華林證券、林立、朱松、謝穎明采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并將相關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案。

五大業(yè)務(wù)板塊僅資管收入增長

拋開紅博會展仲裁案影響，華林證券自身的業(yè)績表現(xiàn)也并不理想。

長江商報記者注意到，在首次業(yè)績預(yù)告中，華林證券就曾預(yù)計2023年的凈利潤同比減少53%至63%。

彼時，華林證券稱，2023年度，A股市場整體震蕩波動，行業(yè)結(jié)構(gòu)分化明顯，公司公允價值變動損益同比減少；同時，市場交投活躍度下滑，IPO及再融資階段性收緊，綜合導(dǎo)致公司營業(yè)收入同比下降，凈利潤預(yù)計同比下降。

最終，華林證券發(fā)布的年報顯示，2023年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10.15億元，同比減少27.38%；凈利潤3168.61萬元，同比減少93.18%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為2.03億元，同比減少52.87%。

這也是華林證券連續(xù)第三年業(yè)績下滑。此前的2020年至2022年，華林證券曾分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入14.9億元、13.95億元、13.98億元，同比增長47.42%、-6.34%、13.98%；凈利潤8.12億元、4.84億元、4.65億元，同比增長83.96%、-40.46%、-3.94%。

年報顯示，2023年，由于市場交投活躍度下滑，華林證券財富管理業(yè)務(wù)收入8.19億元，同比減少5.98%。由于IPO及再融資階段性收緊，華林證券的投資銀行業(yè)務(wù)收入1.04億元，同比減少39.33%。

值得關(guān)注的是，作為2023年券商業(yè)績的“勝負(fù)手”，華林證券自營業(yè)務(wù)收入為-4248.37萬元，較上年同期的1.43億元減少129.66%，公司稱，主要是A股市場整體震蕩波動，行業(yè)結(jié)構(gòu)分化明顯，公司自營業(yè)務(wù)公允價值變動損益同比減少。而由于另類投資業(yè)務(wù)公允價值變動損益同比減少，華林證券實(shí)現(xiàn)其他業(yè)務(wù)收入8533.2萬元，同比減少50.83%。

2023年，華林證券的五大業(yè)務(wù)板塊中，僅資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入同比增長26.87%至4979.92萬元。華林證券稱，主要是公司繼續(xù)大力發(fā)展集合資管業(yè)務(wù)，集合產(chǎn)品規(guī)模增大且凈值上漲，業(yè)績報酬增加。

今年一季度，華林證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2.73億元，同比增長12.02%；凈利潤5482.72萬元，同比減少12.83%；扣非凈利潤7277.63萬元，同比增長19.29%。其中，一季度華林證券投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入僅285.69萬元，同比減少73.79%。

責(zé)編：ZB