證監(jiān)會加大打假力度   3年辦理財務(wù)造假案203件

長江商報消息 編者按 一年一度的“3·15”來臨，消費者權(quán)益保護(hù)備受關(guān)注，“打假”成為關(guān)鍵詞。

資本市場上，投資者是重要的消費者。打擊財務(wù)造假等違法行為，證監(jiān)會及滬深京交易所一直在行動。本期，長江商報將鏡頭聚焦資本市場“打假”，助力投資者權(quán)益保護(hù)。

●長江商報記者 沈右榮

康得新，百億資金神秘失蹤；康美藥業(yè)，三年虛增貨幣資金886.8億元……這些上市公司財務(wù)造假，動輒百億，性質(zhì)惡劣，觸目驚心。

上市公司的造假，不只是財務(wù)數(shù)據(jù)，還包括信息披露方面。加強投資者保護(hù)，夯實資本市場的根基，在“打假”路上，證監(jiān)會一直在行動。

根據(jù)證監(jiān)會披露的信息，近三年，證監(jiān)會共辦理上市公司信息披露違法案件397件，共辦理財務(wù)造假案件203件。

證監(jiān)會表示，信息披露是資本市場健康有序運行的基礎(chǔ)，是投資者作出價值判斷和投資決策的前提，是證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法的重中之重。證監(jiān)會將加大執(zhí)法力度，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。

七份關(guān)注函追出虛假還款

造假曲徑通幽，普通投資者難以發(fā)現(xiàn)。深交所連發(fā)七份《關(guān)注函》，終于追出了一家公司編造的謊言。這家公司就是^*ST三盛（300282.SZ）。

^*ST三盛前身是匯冠股份，2011年登陸A股市場，2018年更名為三盛教育，主要從事智能教育裝備、教育服務(wù)和電解錳新材料業(yè)務(wù)。

2023年12月29日晚，^*ST三盛披露擬使用現(xiàn)金約3.71億元收購天雄新材39%的股權(quán)。天雄新材擬使用現(xiàn)金1.09億元購買錳渣庫等相關(guān)資產(chǎn)、擬使用現(xiàn)金約1.03億元購買110kv變電站等相關(guān)資產(chǎn)。上述交易中，上市公司及子公司天雄新材合計流出現(xiàn)金約5.83億元。

在2023年度僅剩兩天時間，該公司大額資金“一進(jìn)一出”，是否暗藏貓膩？

^*ST三盛存在大額資金占用和違規(guī)擔(dān)保情況。截至2023年8月31日，公司全資子公司三盛新能源以定期存單為關(guān)聯(lián)方河南環(huán)利違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保2億元，為河南昭穗違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保2.5億元。截至2023年9月11日，三盛新能源約4.50億元資金被銀行強行劃轉(zhuǎn)。截至2023年12月21日，關(guān)聯(lián)方湖南泓坤資金占用余額1.8億元，深圳金環(huán)資金占用余額0.20億元。

上述公告當(dāng)日，^*ST三盛發(fā)布公告稱，三盛新能源近日已收到還款合計5.8億元。

針對上述異常，深交所迅速發(fā)出關(guān)注函，隨后連發(fā)6份關(guān)注函。結(jié)果，貓膩浮出水面。

^*ST三盛稱，公司大股東太力科從杭州航虹借款5.8億元，歸還占用的公司資金，用以解決資金占用問題；公司用現(xiàn)金購買湖南大佳、麓豐售電和天雄錳業(yè)持有的天雄新材39%股權(quán)、110kv變電站和尾渣庫；湖南大佳、麓豐售電和天雄錳業(yè)將所收到的款項借給大股東太力科；太力科償還杭州航虹借款。前述連續(xù)交易的相關(guān)資金流形成形式上的資金閉環(huán)。

3月7日，交易所最新的一份《關(guān)注函》繼續(xù)追問，公司是否存在通過構(gòu)建一攬子交易虛假償還占用資金的意圖或目的，是否有能力就虛假陳述責(zé)任賠償投資者損失等。

加大造假行為打擊力度

資本市場上種類繁多的信息亂象，嚴(yán)重侵害了投資者利益。中國證監(jiān)會保持高壓態(tài)勢，并表示進(jìn)一步加大打擊力度。

去年12月，監(jiān)管部門依法對A股市場造假時間長、金額大、影響惡劣的幾起財務(wù)造假案件作出從嚴(yán)、從快、從重處罰，受到市場關(guān)注。

2020年6月登陸科創(chuàng)板的澤達(dá)易盛，在2016年至2021年間編造重大虛假內(nèi)容，共計虛增營業(yè)收入5.65億元、虛增利潤2.96億元。監(jiān)管部門對澤達(dá)易盛及相關(guān)責(zé)任人罰款超1.5億元。

思創(chuàng)醫(yī)惠在2019年、2020年兩年共計虛增收入1.31億元、虛增利潤1.17億元。公司及相關(guān)責(zé)任人被罰款合計近億元。

光存儲高科技企業(yè)紫晶存儲4年虛增利潤超3.7億元，除了罰款，公司實際控制人鄭穆、實際控制人一致行動人羅鐵威涉嫌欺詐發(fā)行證券罪，已被檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)逮捕。

星星科技2年虛增營收近47億元、龐大集團(tuán)4年財務(wù)造假、凱樂科技5年虛增利潤59.4億元、^*ST宏圖5年虛減負(fù)債482億元……這些惡性造假行為，均已被監(jiān)管部門查處。

今年2月，證監(jiān)會披露，近三年，共辦理上市公司信息披露違法案件397件，作出行政處罰523件，涉及1932名相關(guān)責(zé)任人，對168人采取市場禁入措施，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件116件。近三年，共辦理財務(wù)造假案件203件，奇信股份、宏達(dá)新材等時任實際控制人被罰，康美藥業(yè)、獐子島時任董事長被判刑。

證監(jiān)會表示，將全方位“零容忍”打擊欺詐發(fā)行，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。

責(zé)編：ZB