澤達(dá)易盛及*ST紫晶財(cái)務(wù)造假被罰2.4億   上市兩年市值蒸發(fā)213億或被強(qiáng)制退市

長(zhǎng)江商報(bào)消息 ●長(zhǎng)江商報(bào)記者 蔡嘉

全面推進(jìn)注冊(cè)制背景下監(jiān)管部門堅(jiān)持“零容忍”，加大對(duì)違法公司處罰力度。

日前，兩家科創(chuàng)板公司澤達(dá)易盛（688555.SH）和*ST紫晶（紫晶存儲(chǔ)、688086.SH）同日披露公告，兩家公司均收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》以及上交所監(jiān)管函。因在IPO招股書(shū)、上市后年報(bào)等文件中存在隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，澤達(dá)易盛和*ST紫晶分別被責(zé)令改正、給予警告，并被處以8600萬(wàn)元、3668.52萬(wàn)元罰款，同時(shí)相關(guān)責(zé)任人一并被罰。長(zhǎng)江商報(bào)記者粗略計(jì)算，上述兩家公司及相關(guān)高管將合計(jì)被罰約2.4億元。

根據(jù)收到的《告知書(shū)》認(rèn)定情況，兩家公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。如根據(jù)正式的處罰決定書(shū)結(jié)論，公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將被終止上市。這也意味著，科創(chuàng)板開(kāi)板三年來(lái)，澤達(dá)易盛和*ST紫晶或?qū)⒊蔀槭着�退市公司�?/p>

截至11月18日收盤，澤達(dá)易盛和*ST紫晶股價(jià)分別為12.7元/股、6.77元/股，分別較最高點(diǎn)跌去85%、92%。目前，兩家公司市值分別為10.55億元、12.89億元，較最高峰時(shí)期合計(jì)蒸發(fā)213億元。

IPO及上市后財(cái)報(bào)均涉嫌財(cái)務(wù)造假

日前，澤達(dá)易盛和*ST紫晶同日披露，兩家公司均因涉嫌財(cái)務(wù)造假等違法行為，收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，早在IPO環(huán)節(jié)，兩家公司就存在財(cái)務(wù)造假行為，且即便是在上市后，其虛假記載、未按規(guī)定進(jìn)行信披等問(wèn)題依舊存在。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，澤達(dá)易盛及相關(guān)人員涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容。其中，在IPO申報(bào)環(huán)節(jié)，所涉會(huì)計(jì)期間為2016年至2019年，澤達(dá)易盛就通過(guò)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，累計(jì)虛增營(yíng)收3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元，各年度虛增利潤(rùn)占當(dāng)年利潤(rùn)的比例分別高達(dá)104.72%、91.05%、103.24%、67.69%。同時(shí)，澤達(dá)易盛在其招股書(shū)中未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)代持等情況，涉嫌隱瞞重要事實(shí)。

2020年登陸科創(chuàng)板上市之后，澤達(dá)易盛在其2020年和2021年連續(xù)兩年的年報(bào)中都存在虛假記載、重大遺漏的情況。其中，2020年和2021年，公司虛增利潤(rùn)占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額的88.97%、56.23%，2021年還虛增在建工程3632萬(wàn)元。

*ST紫晶也存在類似行為，即公司《招股說(shuō)明書(shū)》涉嫌通過(guò)虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，2017年至2019年虛增的利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額的比例分別為35.82%、32.59%、137.33%。同時(shí)，公司在招股書(shū)中未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保余額合計(jì)1.35億元。

上市后，*ST紫晶繼續(xù)通過(guò)前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。2019年和2020年，*ST紫晶虛增的利潤(rùn)占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的94.55%、151.1%。此外，2019年至2021年，*ST紫晶涉嫌遺漏披露1.45億元、1.75億元、4.18億元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占各期公司凈資產(chǎn)的比例分別為16.15%、19.49%、22.46%。

對(duì)上述欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)擬分別對(duì)澤達(dá)易盛、*ST紫晶及相關(guān)責(zé)任人作出處罰。其中，證監(jiān)會(huì)對(duì)澤達(dá)易盛、*ST紫晶兩家公司責(zé)令改正，給予警告，并處以8600萬(wàn)元、3668.52萬(wàn)元罰款。澤達(dá)易盛的實(shí)控人之一林應(yīng)以及公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘應(yīng)嵐分別被給予警告并罰款3800萬(wàn)元、1300萬(wàn)元，采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。*ST紫晶的兩名實(shí)控人鄭穆、羅鐵威分別被給予警告，并分別處以2164.26萬(wàn)元罰款，采取終身市場(chǎng)禁入措施。此外，兩家公司其他多名高管也分別被采取警告、罰款或五年市場(chǎng)禁入措施等處罰。

長(zhǎng)江商報(bào)記者粗略計(jì)算，上述兩家公司及相關(guān)高管將合計(jì)被罰約2.4億元。

科創(chuàng)板或?qū)�產(chǎn)生首批退市公司

涉及重大違法行為，除了罰款之外兩家公司還將面臨退市。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，根據(jù)2020年12月第二次修訂后的上交所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則第12.2.1條第一項(xiàng)，上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場(chǎng)秩序的重大違法行為，且嚴(yán)重影響上市地位，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市。

這就意味著，如根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式行政處罰決定書(shū)，澤達(dá)易盛和*ST紫晶觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的，公司股票將被終止上市，科創(chuàng)板開(kāi)板三年多以來(lái)或迎來(lái)首批退市公司。

由于公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，澤達(dá)易盛和*ST紫晶也分別公告，公司股票于2022年11月21日停牌一天，11月22日復(fù)牌之日實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，即澤達(dá)易盛也將“披星戴帽”。

截至11月18日收盤，澤達(dá)易盛報(bào)收12.7元/股；同日，*ST紫晶報(bào)收6.77元/股。兩家公司市值分別為10.55億元、12.89億元，較最高峰時(shí)期合計(jì)蒸發(fā)213億元。

而在證監(jiān)會(huì)開(kāi)出罰單之后，上交所也分別對(duì)兩家公司下發(fā)監(jiān)管關(guān)注函。上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，針對(duì)澤達(dá)易盛、*ST紫晶發(fā)出《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》揭示的違法違規(guī)事項(xiàng)，上交所將立即啟動(dòng)相應(yīng)的紀(jì)律處分流程。后續(xù)，上交所將持續(xù)關(guān)注行政處罰進(jìn)展，并將根據(jù)處罰結(jié)果和退市規(guī)則，啟動(dòng)重大違法強(qiáng)制退市相關(guān)流程。

上交所方面同時(shí)表示，針對(duì)與澤達(dá)易盛進(jìn)行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規(guī)范運(yùn)作建議書(shū)》，督促公司嚴(yán)肅自查，并按照規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

責(zé)編：ZB