象山國民銀行核銷5447萬不良貸款 2017年凈利潤僅212萬元下降九成

長江商報消息 □本報記者 但慧芳

“銀行業(yè)日子越來越艱難了�！边@一行業(yè)共識，正在村鎮(zhèn)銀行中首當其沖地體現出來。

近期，新三板銀行象山國民村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（簡稱象山國民銀行，股票代碼（870874.oc）披露的2017年年報顯示，歸屬于掛牌公司股東的凈利潤212.93萬元，比2016年同期3723.28萬元下降94.28%，基本每股收益(元/每股)為0.03元，比2016年同期(0.44元)下降93.18%。

核銷后不良貸款率升至2.01%

究其利潤降幅超九成的原因，象山國民銀行年報顯示，2017年象山國民銀行實現利息凈收入為1.15億，同比微增1.42%；但在利潤構成的各項中，資產減值損失一項大幅增長，同比增加363.62%。象山國民銀行表示，本期資產減值損失增加主要是由于2017年貸款核銷5447.21萬元。

長江商報記者查詢發(fā)現，核銷后，2017年不良貸款余額相比年初仍增加1543萬元，不良貸款率由1.28%升至2.01%。

“這表明該村鎮(zhèn)銀行截至2017年末總體出現的不良貸款額度已接近1億元左右。核銷不良貸款是為了‘扮靚’報表，同時在不良率等數據上滿足監(jiān)管要求�！�5月27日，一位銀行業(yè)金融專家對長江商報記者表示，“不良貸款腐蝕利潤，這是目前銀行特別是中小銀行面對的最大問題。貸款收不回來，銀行先是不盈利，而后甚至可能出現資不抵債繼而破產等嚴重局面。”

利息凈收入1.15億凈利潤僅212.93萬

象山國民銀行2017年年報顯示，公司營收1.16億元，比2016年增長2.08%。其中，利息凈收入達1.15億元，比2016年同期的1.13億元增長1.42%；在手續(xù)費及傭金凈收入上，2017年收入為123.27萬，比2016年同期增長159.47%。

然而，值得注意的是，2017年凈利潤最終僅212.93萬元，相比2016年下降94.28%；利潤總額為758.26萬，相比2016年下降84.60%。

營業(yè)成本成了影響凈利潤的一大指標。年報數據顯示，象山國民銀行2017年營業(yè)成本高達1.09億，相比2016年營業(yè)成本的6536.47萬，增長了66.67%。這其中，象山國民銀行的資產減值損失高達5555.12萬，而在2016年，資產減值損失為1198.20萬，資產減值損失同比增加了4356.92萬元，增長幅度高達363.62%。

對于資產減值損失的構成，象山國民銀行指出，本期資產減值損失的增加主要是由于2017年貸款核銷5447.21萬元。長江商報記者查詢發(fā)現，2016年和2015年其資產減值損失分別為1198.20萬和1356.84萬。

“貸款核銷主要是對不良貸款或壞賬進行核銷處置。銀行慣用操作手法是，在進行年度報表核算時，考慮到當年不良貸款余額較高，主動用利潤來消化不良，而進行不良貸款核銷，降低不良貸款余額和不良貸款率，也保證撥備覆蓋率達標�！庇行袠I(yè)人士對長江商報記者分析。

這正是象山國民銀行利潤大幅下滑的“秘密”。通過核銷5447.21萬不良貸款，降低該報告期期末不良貸款余額的同時，也降低了當期利潤收入。

事實上，長江商報記者估算發(fā)現，盡管核算后，象山國民銀行2017年不良貸款余額相比年初仍增加了1543萬元，截至2017年末不良貸款余額仍達3980.36萬，但若不進行該項核銷，則象山國民銀行在2017年末的貸款余額可能高達9427.57萬元。

象山國民銀行貸款數據顯示，截至2017年末，全行貸款余額為19.80億，比年初增加6837.23萬元，主要增加的貸款為個人貸款，占比約為95.31%。其中核銷后不良貸款率為2.01%，比2016年同期升高0.73個百分點。若以9427.57萬不良貸款來核算，其不良貸款率可能高達4.76%。

“這可能并不是當年產生的，而是在2017年集中進行了核算和清理�！鄙鲜鲂袠I(yè)人士對長江商報記者表示，“不良貸款是一個長期產生的結果。一般能夠催收的逾期貸款，銀行都會盡量進行催收�！�

責編：ZB