700億稅優(yōu)險面臨申報推廣痛點

長江商報消息 個人稅優(yōu)健康險7月起全國推廣，目前僅16家公司推出產(chǎn)品，市場占比約萬分之一

□本報記者 但慧芳

試點一年多后，個人稅優(yōu)健康險政策正式落地。

近日，財政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)有關(guān)通知，自今年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策全國推廣。對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。

這意味著，作為對基本醫(yī)保進(jìn)行補充而被稱之為“小社�！钡膫�人稅優(yōu)險向前邁進(jìn)了一大步。根據(jù)東吳證券的測算，按照全國未來3000萬個稅納稅人口測算，稅優(yōu)政策在全國實施后有望撬動700億元左右增量保費。

然而，令人尷尬的是，目前已經(jīng)獲批的26家允許經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的人身險公司，僅有16家推出產(chǎn)品，且總保費約為1.18億元，占2016年以來健康險原保險保費收入僅萬分之一上下。

“公司并未在個險渠道中大力氣推廣該類產(chǎn)品，從商品屬性來說，稅優(yōu)險操作復(fù)雜、人群覆蓋面有限、額度有限，比較好的方式是做團(tuán)體險�！苯�日，一位保險公司資深人士對長江商報記者表示，“目前還都在觀望狀態(tài)�！�

如何使這一政策利好盡快彰顯出來？有保險專家表示，提高優(yōu)惠額度、開放個人渠道、簡化銷售流程、優(yōu)化產(chǎn)品類型或?qū)⒋龠M(jìn)稅優(yōu)險進(jìn)一步推廣。

帶病可投保稅優(yōu)健康險7月全面落地 

對于健康險市場來說，今年以來最大的政策紅利即為個人稅優(yōu)健康險將全面落地。

5月初，財政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會今日聯(lián)合下發(fā)有關(guān)通知稱，自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策全國推廣。單位統(tǒng)一組織為員工購買或者單位和個人共同負(fù)擔(dān)購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，單位負(fù)擔(dān)部分應(yīng)當(dāng)實名計入個人工資薪金明細(xì)清單，視同個人購買，并自購買產(chǎn)品次月起，在不超過200元/月的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按月扣除。一年內(nèi)保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。

同時，個人稅優(yōu)險與普通商業(yè)保險還表現(xiàn)出不同的特征。通知規(guī)定，健康保險產(chǎn)品采取具有保障功能并設(shè)立有最低保證收益賬戶的萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責(zé)任。保險公司不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。

“目前市場上的健康險幾乎都不可能做到無核定投保和帶病投保�！币晃徊辉妇呙�的保險工作室負(fù)責(zé)人對長江商報記者表示。

對醫(yī)療保險部分的簡單賠付率低于規(guī)定比例的，保險公司要將實際賠付率與規(guī)定比例之間的差額部分返還到被保險人的個人賬戶。

有業(yè)內(nèi)人士指出，稅優(yōu)健康險是目前我國唯一可以享受稅收優(yōu)惠政策的保險產(chǎn)品，相當(dāng)于每個月個稅起征點從3500元提高到3700元。

盡管目前保監(jiān)會還未下達(dá)保險保障的金額范疇，但此前的試點運行方案顯示，一年保費2400元，分解后醫(yī)療保險金與住院醫(yī)療保險金保額各20萬。醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80％，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。

因政策利好和品類特性，個人稅優(yōu)健康險被冠以“小社�！敝�稱。不過，按此前的試點方案，只有繳納個稅的客戶才能購買此類產(chǎn)品，從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，我國大約有3000萬長期納稅人滿足此項要求。

此次通知指出，取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人，以及取得個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營者等納稅人，均為適用對象。而對于納稅情況不連貫或者納稅中斷等情況，目前尚未有具體的細(xì)則出臺。

26家獲批經(jīng)營公司僅16家共開發(fā)30款產(chǎn)品

離個人稅優(yōu)健康險全面推行的步伐越來越近，市場開發(fā)的呼聲也越來越高，保險公司似乎還未做好充分的準(zhǔn)備。

近日，長江商報記者從多家目前已經(jīng)獲批允許經(jīng)營稅優(yōu)健康險的保險公司了解到，與市場“熱捧”形成對比的是，該業(yè)務(wù)并未在商業(yè)保險公司“大力推行”。

長江商報記者梳理保監(jiān)會官網(wǎng)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，自2016年2月14日以來，保監(jiān)會共審準(zhǔn)26家人身險公司具備經(jīng)營稅優(yōu)險的資質(zhì)。值得注意的是，僅16家保險公司開發(fā)了30款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品獲得保監(jiān)會通過。這30款產(chǎn)品在繳費額度和費率上，表現(xiàn)出一定程度的同質(zhì)化。

保險公司的“冷靜”，也導(dǎo)致試點期間的投保數(shù)據(jù)并不亮眼。

公開統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在目前試點的31個城市，截至今年3月31日，全國稅優(yōu)健康險保單總件數(shù)為67272件，總保費約為1.18億元。

而反差較大的是，2012年-2016年，健康險行業(yè)業(yè)務(wù)同比增長率分別是24.7%、30.2%、41.3%、51.9%和67.7%，明顯高于其他人身險。其中，2016年1-12月健康險業(yè)務(wù)原保險保費收入4042.50億元，同比增長67.71%；2017年1-3月業(yè)務(wù)原保險保費收入1599.82億元，同比增長36.88%。

以2016年至2017年為個人稅優(yōu)險推廣、銷售階段來核算，目前稅優(yōu)險市場占整個健康險市場的僅在萬分之一上下，占人身險市場的比重則更低。

“人群覆蓋是一方面，市場推動積極性不高是另一個制約方面�！庇杏^察人士對長江商報記者指出，購買稅優(yōu)險的投保人，先要去社保部門開出社保證明，然后再去稅務(wù)部門打出個人所得稅繳納證明，還有健康證明、個稅申報、保單核算……手續(xù)較為繁瑣，除非單位以團(tuán)體險的形式代辦，否則個人申辦較為麻煩。

找準(zhǔn)投保雙方痛點

決定稅優(yōu)險前景

“目前多家保險公司還處于觀望狀態(tài)，保險政策性與商業(yè)性的結(jié)合還需進(jìn)行更多磨合。”5月6日，一位保險公司高管人士對長江商報記者表示。

南開大學(xué)風(fēng)險管理與保險系教授朱銘來公開表示，稅優(yōu)健康險試點不理想的首要原因是稅優(yōu)額度偏低，對中高層收入者的刺激相對較弱。每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小。

其次，保險公司在賣產(chǎn)品時，因為產(chǎn)品本身定價受到嚴(yán)格的管控，產(chǎn)品設(shè)計強調(diào)保障功能，費率結(jié)構(gòu)被要求更加合理，健康原因又不能拒保，保險公司承擔(dān)的風(fēng)險并不小，因此銷售積極性也受到影響。

上述保險公司高管也稱，稅優(yōu)險如果不調(diào)動保險公司的積極性，其市場推廣會面臨著考驗�！盁o核保權(quán)（如不可除外既往癥等），使得保險人承擔(dān)較大風(fēng)險。80%的最低賠付率要求，對保險公司的數(shù)據(jù)積累及精算能力、專業(yè)能力有一定的挑戰(zhàn)�！�

此外，稅優(yōu)險還可能出現(xiàn)的與保險公司既有的商業(yè)健康險之間的潛在競爭，也使得保險公司不太愿意“大步向前”。

在保險專業(yè)人士看來，個人稅優(yōu)險只是一攬子居民健康保障計劃中的一環(huán)，是典型的政策性保險，更多強調(diào)“保本微利”的公益屬性。“該險種對保險公司的價值應(yīng)該大于稅優(yōu)險本身的市場，它能帶動更多的人認(rèn)識保險的重要性從而消費保險�！�

責(zé)編：ZB